Hoje vamos conhecer como funciona o controle de créditos de PIS e COFINS feito pelo Fortes Fiscal. Saiba mais!
Mas qual o objetivo desse controle?
De acordo com o Manual da EFD Contribuições o controle de crédito tem por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. O controle de crédito de PIS e COFINS deve ser gerado nos registros 1100 e 1500 respectivamente.
Como será feito esse controle no sistema?
Conforme dispositivo legal, as empresas do Lucro Real podem creditar-se de algumas aquisições realizadas. Dessa forma, ao escriturar um documento de entrada será habilitado o campo do CST de PIS e COFINS para que o usuário informe se tal documento dará direito ou não ao crédito de PIS/COFINS conforme vemos na imagem a seguir:
Exemplo: Supondo que em um determinado mês a empresa teve uma entrada no valor de R$ 500.00 e uma venda no valor de R$ 400.00.
Cálculo:
Crédito: Débito: Saldo:
1000 x 7,6% = 76,00 (COFINS) 500 x 7,6% = 38,00 76 – 38 = 38,00
1000 x 1,65% = 16,50 (PIS) 500 x 1,65% = 8,25 16 – 8,25 = 8,25
Conforme o exemplo anterior, temos que o valor do crédito é superior ao débito, dessa forma ficará um saldo a ser usado no mês seguinte.
Para visualizar o cálculo do tributo, acesse o menu de Relatórios – Tributos Federais – COFINS, PIS, CSL e IRPJ (Demonstrativo de cálculo):
Veja que, como o valor do imposto foi 38,00 a empresa somente se creditará desse valor, mesmo que o crédito seja maior, ficando assim, um saldo a ser utilizado futuramente.
Dessa forma, ao emitir o Relatórios – Tributos Federais – COFINS, PIS, CSL e IRPJ (Demonstrativo de cálculo) do mês seguinte será exibido o saldo remanescente:
Nessa tela será exibido o valor do imposto do mês e os créditos em aberto para que o usuário possa selecionar qual crédito utilizar.
Esse saldo poderá ser consultado no menu de Relatórios – Tributos Federais – COFINS/PIS (Consolidação das Receitas e Créditos) selecionando a opção de “Créditos Não Cumulativos à Compensar”:
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O sistema vai classificar o tipo de crédito (101, 201 ou 301) de acordo com CST utilizado para apuração do Cofins e do PIS ?
Bom dia Alexandre, tudo bem?
O sistema controla o crédito de acordo com o CST informado na nota sim.
Caso tenha alguma dúvida sobre como realizar esse controle, entre em contato com nosso suporte.
Obrigado.
O sistema vai classificar o tipo de crédito (101, 201 ou 301) de acordo com CST utilizado para apuração do Cofins e do PIS ?
Bom dia Alexandre, tudo bem?
O sistema controla o crédito de acordo com o CST informado na nota sim.
Caso tenha alguma dúvida sobre como realizar esse controle, entre em contato com nosso suporte.
Obrigado.
Como realizar a parametrização contábil, no Fortes Fiscal, para que a informação dos créditos de PIS e COFINS sejam registrados na contabilidade de forma automática?
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